Bouwleges
1a. Toezicht omgevingsvergunningen (voordeel € 320.000)
Bij grote projecten met een bouwsom vanaf € 500.000 wordt op basis van een vastgestelde aanname een reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die grote projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten “afgerekend” nadat deze zijn afgerond. In 2024 valt € 228.000 van de reservering vrij voor toezicht op basis van een actuele berekening. Daarnaast zijn de gerelateerde kosten voor toezicht € 95.000 lager dan ingeschat voor projecten 2024 met een bouwsom vanaf € 500.000.
De lagere lasten hebben ook tot gevolg dat de onder punt 2 vermelde overhead en BTW lager uitvalt.
4a. Verlening Omgevingsvergunningen (voordeel € 620.000)
De legesinkomsten en de hiermee samenhangende lasten worden begroot op basis van (project) ontwikkelingen en verwachte vergunningaanvragen. Daarbij zit altijd een risico dat de gemeente niet zelf kan beïnvloeden. Marktomstandigheden, het tempo van de ontwikkelaar/aanvrager zelf en economische omstandigheden (stikstofproblematiek, conflicten/oorlogen, hoge inflatie, grondstoffen schaarste, stijging van de rente etc.) beïnvloeden of en wanneer een project tot daadwerkelijke realisatie komt. Bovendien kan de gemeente alleen op basis van een inschatting van het initiatief een raming maken van de te verwachten leges. Concreet uitgewerkte bouwplannen zijn in deze fase niet beschikbaar. Dit alles leidt tot € 506.000 aan hogere baten dan was ingeschat. De hieraan gerelateerde lasten zijn € 61.000 hoger.
De hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren omgevingsvergunningen wordt aan het einde van het jaar berekend. In 2024 kan € 175.000 meer vrijvallen dan was begroot. De mutatie met de voorziening maakt overigens geen onderdeel uit van de berekening van de kostendekkendheid.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
BOUWLEGES | Begroting 2024 | Begroting 2024 | Rekening 2024 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | Primitief | incl. wijzigingen | ||||
1a. lasten | 1.684 | 2.588 | 2.329 | |||
1b. baten, exclusief heffingen | 0 | 0 | 0 | |||
1c. verrekening met voorziening | 0 | 0 | 0 | |||
1. Taakveld bouwvergunningen (netto kosten) | 1.684 | 2.588 | 2.329 | |||
2a. overhead | 1.071 | 1.701 | 1.539 | |||
2b. BTW | 85 | 571 | 395 | |||
2. Overige toe te rekenen kosten | 1.156 | 2.272 | 1.934 | |||
3. Totaal voor bouwleges relevante kosten | 2.840 | N | 4.860 | N | 4.263 | N |
4a. opbrengst | -2.142 | -3.826 | -4.332 | |||
4. Opbrengst bouwleges | -2.142 | V | -3.826 | V | -4.332 | V |
5. Saldo kosten -/- heffing | 698 | N | 1.034 | N | -69 | V |
6. Dekkingspercentage | 75,4% | 78,7% | 101,6% |