Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de voorzieningen. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij "8" verwijst naar algemene dekkingsmiddelen.
Toelichting "1. Egalisatie van kosten"
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
P2: onderhoud onderwijs-gebouwen | Via het besluit uniformering begrotingssystematiek vastgoed wordt niet gewerkt met kapitaallasten, maar met inpassing van meerjarige onderhoudsbudgetten (MOP) in de budgetten. De bestaande boekwaarde en kapitaallasten geven namelijk geen juist beeld geven voor de vervangingsvraag. |
P2: onderhoud sportaccommodaties | Zie onderhoud onderwijsgebouwen. |
P5: (huur)woonwagens en -lokaties | Zie onderhoud onderwijsgebouwen. |
P5: onderhoud overige gebouwen | Zie onderhoud onderwijsgebouwen. |
P5: facilitaire projecten | Door gewijzigde wetgeving vallen facilitaire projecten niet meer onder de balanspost “Voorraden”. Het in de voorziening “Verliesgevende projecten” opgenomen bedrag dat betrekking heeft op facilitaire projecten is ingaande 2016 in deze voorziening opgenomen. |
P6: alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | Op grond van indicatieve berekeningen wordt periodiek het redelijkerwijs in te schatten uitgavenniveau voor wachtgelden en pensioenen van (met name) voormalig wethouders vastgesteld. Bij de jaarstukken 2023 is besloten de jaarlijkse rentedotatie te laten vervallen. De berekende voorziening bevat het bedrag dat nodig is als de pensioenverplichtingen per 1 januari 2028 overgedragen moeten worden aan het ABP. |
P7: voorziening spaarverlof | De voorziening dient ter dekking van de opgebouwde verplichtingen ingevolge verlofsparen zoals ingevoerd met de CAO gemeenten 2021/2022 en als zodanig binnen de gemeente geregistreerd. |
Toelichting "2. Toekomstige vervanging"
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
P4 : vervanging riolering | Ter dekking van (een deel van) de toekomstige vervangingsinvesteringen, met het oog op een verantwoorde en gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn. |
Toelichting "3. Middelen van derden met specifieke besteding"
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
P4: afkoop onderhoud graven | Bekostiging van het onderhoud van graven met de hiervoor van particulieren ontvangen afkoopsommen. |
P4: begraafplaats Zorgvlied | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: huishoudelijk afval | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: riolering | Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefsontwikkeling mogelijk te maken. |
P4: uitgifte graven | Bekostiging van het grafrecht met de hiervoor van particulieren ontvangen afkoopsommen voor gebruik van het graf. |
Toelichting "4. Onderhanden werk (activa)"
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
P5: bouwgrondexploitatie en bouwgrond | Voor verliesgevende grondexploitaties moet direct een verliesvoorziening worden getroffen. |
Toelichting "5. Debiteuren (activa)"
voorziening | doel voorziening |
|---|---|
P1, 4, 5 en 8: debiteuren | De voorziening debiteuren bevat een bedrag voor mogelijk oninbare vorderingen. De voorziening wordt bij opmaak van de rekening geactualiseerd. |
bedrag x € 1.000 | Boekwaarde 1januari | Toevoeging | Vrijval | Aanwending | Boekwaarde 31december |
|---|---|---|---|---|---|
(Huur) woonwagens en -lokaties | 531 | 129 | 36 | 624 | |
Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers + wachtgeld | 6.036 | 493 | 226 | 6.303 | |
Facilitaire projecten | 3.060 | 319 | 331 | 3.048 | |
Onderhoud onderwijsgebouwen | 773 | 357 | 332 | 212 | 586 |
Onderhoud overige gebouwen | 745 | 2.699 | 1.676 | 1.767 | |
Onderhoud sportaccommodaties | 921 | 840 | 671 | 1.090 | |
Voorziening spaarverlof | 1.335 | 362 | 1.696 | ||
Voorziening Wet Inburgering (SiSa) | 133 | 133 | |||
1. Egalisatie van kosten | 13.401 | 5.331 | 663 | 2.820 | 15.249 |
Vervanging riolering | 2.750 | 1.050 | 1.200 | 2.600 | |
2. Toekomstige vervanging | 2.750 | 1.050 | 1.200 | 2.600 | |
Afkoop onderhoud graven | 4.316 | 752 | 552 | 4.515 | |
Begraafplaats Zorgvlied | 301 | 31 | 332 | ||
Huishoudelijk afval | 857 | 857 | |||
Riolering | 1.681 | 860 | 1.050 | 1.491 | |
Uitgifte graven | 5.047 | 976 | 659 | 5.364 | |
3. Middelen van derden met specifieke besteding | 12.201 | 2.619 | 2.239 | 1.212 | 11.370 |
A. Voorzieningen passiva | 28.352 | 9.000 | 2.901 | 5.232 | 29.218 |
Bouwgrondexploitatie en bouwgrond | 721 | 163 | 185 | 699 | |
4 Onderhanden werk (activa) | 721 | 163 | 185 | 699 | |
Dubieuze debiteuren | 1.397 | 220 | 161 | 114 | 1.342 |
Dubieuze debiteuren bouwleges | 1.523 | 1.315 | 3 | 206 | |
Dubieuze debiteuren sociale dienst | 438 | 55 | 493 | ||
Dubieuze debiteuren Zorgvlied | 34 | 1 | 32 | ||
5. Debiteuren (activa) | 3.391 | 274 | 1.476 | 118 | 2.072 |
B. Voorzieningen activa | 4.112 | 437 | 1.661 | 118 | 2.771 |
Totaal voorzieningen | 32.464 | 9.437 | 4.562 | 5.349 | 31.989 |
beoordeling egalisatievoorziening kostendekkende exploitatie
In de Nota risicobeleid, reservebeleid en activabeleid Amstelveen 2021 staat opgenomen dat de egalisatievoorzieningen "Zorgvlied", "huishoudelijk afval" en "riolering" maximaal 10% van de omzet mogen bedragen. Voor het bepalen van de omzet is gekozen voor het in de paragraaf lokale heffingen vermelde bedrag in de kolom "opbrengst heffing in de rekening".
Riolering
De stand van de egalisatievoorziening eind 2024 bedraagt € 1,5 miljoen. Dit overschrijdt het plafond van 10% van de opbrengsten rioolrecht met € 0,5 miljoen. Bij de eerstvolgende Perspectiefnota zal worden voorgesteld hoe hiermee om te gaan.
bedrag x € 1.000 | maximaal percentage | omzet / opbrengst | toegestaan (omzet x %) | Boekwaarde 31dec24 | toegestaan -/- boekwaarde |
|---|---|---|---|---|---|
begraafplaats Zorgvlied | 10% | 5.374 | 537 | 0 | 537 |
huishoudelijk afval | 10% | 12.350 | 1.235 | 0 | 1.235 |
riolering | 10% | 9.456 | 946 | 1.491 | -545 |